El mejor soporte para el grupo
La gestión de la operativa financiera, la confección de los estados económicos y del presupuesto, tramitar los impuestos o contratar los seguros son algunas de las responsabilidades de la dirección general Económico–Financiera, clave en la actividad de la compañía.

	La dirección general Económico–Financiera se estructura en cinco áreas, cuyo trabajo se relaciona para conseguir los mejores resultados.

CLH es un Grupo rentable, sólido, solvente y con una fiable capacidad de crecimiento. Así lo reconoció la consultora KPMG y el semanario Actualidad Económica en un estudio entre más de 1.000 empresas españolas en el que premiaron a los cien departamentos financieros que mejores prácticas hacían. Según este análisis, la dirección financiera desempeña un importante papel en la política estratégica de las compañías y en todas las decisiones de riesgo empresarial. Asimismo, esta área cada vez tiene más peso en cuestiones como el impacto social y ambiental del negocio o la innovación en servicios.

Una buena parte de este mérito recae en las personas que forman la dirección general Económico–Financiera del Grupo CLH, un equipo cuya misión, en palabras de su director, Jesús Alba, es “estar al servicio del negocio dando soporte a la compañía, siempre bajo el principio de ‘prudencia', que cobra mayor importancia, si cabe, a la luz de la actual situación económica mundial”.

Esta dirección se estructura en cinco áreas: Finanzas, Seguros, Administración, Gestión Tributaria y Análisis Económico–Financiero y Presupuestación. Aunque independientes, las funciones de todas ellas están interrelacionadas y la creación de sinergias entre las cinco es fundamental para el éxito de su trabajo. “Somos un eslabón más en la cadena de CLH; nosotros necesitamos la colaboración de muchas de las direcciones de la compañía para hacer un trabajo muy beneficioso para toda la organización”, señala Alba.

Tesorería pionera
El departamento de Finanzas tiene dos responsabilidades básicas. Por un lado, optimizar la gestión de recursos financieros del Grupo en lo referente a cobros a clientes, pagos a terceros, operaciones en el mercado financiero (negociación y contratación de préstamos y créditos) y contratación de avales y garantías necesarias para la Administración y los Organismos Públicos; por otro, dar soporte y mantenimiento a los sistemas de tesorería y de gestión de cobros.

Hay que mencionar que la compañía fue pionera en este campo, puesto que fue la primera en nuestro país que desarrolló un sistema de comunicación on line con las entidades bancarias para gestionar sus movimientos financieros. Este sistema, en el que se empezó a trabajar en 1985 y que evolucionó notablemente en 1992, permite prever los movimientos de Tesorería y contrastar on line los movimientos reales con las previsiones. De este modo, CLH conoce cuál es su verdadera situación financiera y cuál debería ser, una cualidad que permite una gestión mucho más eficaz de los pagos y los cobros. Al mismo tiempo, evita demoras en los cobros y saldos ociosos.

“Nuestra tarea consiste en verificar que las transacciones económicas se efectúan correctamente. Realizamos una gestión proactiva con nuestros clientes para que tengan sus cobros al día, al tiempo que nos ocupamos de pagar en el plazo estipulado a nuestros proveedores”, afirma Antonio Palacios, máximo responsable del departamento

	Buena parte de la posición de estabilidad y solvencia que atraviesa la compañía se debe al excelente trabajo que desarrolla la dirección general Económico–Financiera.

Palacios y su equipo son, asimismo, los responsables de conseguir líneas de crédito y préstamos ventajosos para desarrollar las inversiones de la compañía. “La rentabilidad y solvencia de CLH nos han permitido disponer de una gran confianza por parte de las entidades bancarias, algo cada vez menos habitual debido a la actual situación económica”, comenta.

Negocio asegurado
Precisamente, el momento de turbulencias financieras que vivimos afecta del mismo modo al departamento de Seguros, responsable de analizar, negociar y contratar el programa de coberturas en los diferentes riesgos que afectan al Grupo, así como de tramitar y gestionar los siniestros acaecidos en el seno de la compañía.

La misión de distribuir carburantes y combustibles líquidos y su consiguiente almacenaje, obligan a disponer de un amplio programa de seguros que garantice la mejor cobertura en caso de incidente. Este programa incluye daños materiales, responsabilidad civil derivada de su actividad (general, marítima y de aviación), mercancías, automóviles y demás riesgos.

Mario Ramírez, jefe del departamento, señala que “el objetivo es la correcta gerencia de todos los riesgos del Grupo. Toda la actividad de seguros se basa en el principio de prudencia, siendo CLH una de las compañías del sector con más amplia cobertura a nivel de seguros; esto implica acudir al mercado internacional, donde trabajamos con diferentes entidades aseguradoras. Nuestros altos estándares de seguridad y bajo índice de incidencias nos permiten contratar estas amplias coberturas a cambio de primas competitivas.

Tareas administrativas
Como en cualquier organización, las funciones propias de administración son de suma importancia para la marcha de la compañía. En este sentido, Manuel Blanco, subdirector de Administración, afirma: “Nuestro objetivo es dar soporte y ofrecer una imagen fiel de la compañía a través de los estados económico–financieros, además de elaborar una información útil para la gestión”.

A nivel interno, Administración facilita información muy valiosa para que los organismos que gobiernan la compañía, como el Comité de Dirección, el Consejo de Administración o el Comité de Auditoría, tomen decisiones con un respaldo documental de garantía. De cara el exterior, debe satisfacer las demandas de la Comisión Nacional del Mercado de Valores, las Bolsas de Comercio, el Banco de España o el Registro Mercantil.

El trabajo de Administración se ha visto afectado por distintos condicionantes externos, como la llegada del euro, la entrada en vigor de las Normas Internacionales de Información Financiera para grupos consolidados cotizados y la puesta en marcha del nuevo Plan General de Contabilidad para empresas individuales. Esto ha exigido a todos sus miembros una continua revisión de los procesos con el fin de adaptarse a los nuevos requerimientos.

Según Blanco, “el volumen de nuestro trabajo es directamente proporcional al tamaño de la compañía, aunque hay un reconocimiento a la fiabilidad de la información, que ha sido contrastada por múltiples procedimientos de control”. Datos como los cerca de 240.000 documentos procesados en el sistema contable o los casi 65.000 movimientos bancarios registrados a lo largo de 2007 dan una idea de su constante actividad.

Actividad presupuestaria
La información es igualmente clave para el departamento de Análisis Económico–Financiero y Presupuestación, que ha ido adquiriendo una relevancia cada vez mayor debido a la necesidad de cubrir las necesidades informativas, tanto internas como externas, que se demandan a la compañía.

	Como área de soporte, la dirección se encarga de la gestión de todos los aspectos económico–financieros del Grupo CLH.

Entre sus objetivos principales destacan, de acuerdo con Julián Martín, responsable del departamento, “potenciar el control presupuestario anual del Grupo CLH, adecuando en todo lo posible los sistemas a la operativa de negocio, fundamentalmente centrada en los contratos de servicio”. Todo ello para ofrecer más y mejor información que permita identificar las desviaciones presupuestarias y sus causas y, por tanto, mejorar la gestión.

El departamento, además, también se ocupa de elaborar la cuenta mensual de resultados y las previsiones de cierre del ejercicio, del seguimiento de las sociedades participadas, elabora y coordina información económico–financiera para el Comité de Dirección y el Consejo de Administración y realiza los comunicados con los resultados del Grupo para su posterior divulgación a la Comisión Nacional del Mercado de Valores.

Obligaciones fiscales
Como cualquier compañía, especialmente si opera en un sector con impuestos especiales como es el de los hidrocarburos, CLH tiene que cumplir sus obligaciones tributarias. De ello se encarga el área de Gestión Tributaria, cuyas funciones se centran en supervisar, coordinar y ejecutar las obligaciones del Grupo, colaborar con las pertinentes inspecciones de la Administración y dar soporte a la Asesoría Tributaria.

“Es importante resaltar que tanto CLH como CLH Aviación presentan liquidaciones de Impuestos ante el Estado, así como ante las Diputaciones Forales de Álava, Guipúzcoa, Vizcaya y Gobierno de Navarra, al margen de otros tributos de comunidades autónomas y Haciendas municipales”, comenta Raquel Fernández, jefa del departamento.

Algunos de los impuestos gestionados por el departamento son los relativos al Impuesto Especial sobre Hidrocarburos, Impuesto sobre Sociedades, el IVA o las retenciones a cuenta del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas y Sociedades.

“De todas estas tareas y responsabilidades depende gran parte del rendimiento financiero de CLH. Por eso la dirección general Económico–Financiera es un área de soporte, nunca protagonistas en la actividad, pero sí muy importante para la buena marcha del Grupo”, concluye Jesús Alba.

 

Jesús Alba
Director general Económico–Financiero

Debemos tener claro que somos un área al servicio del negocio; no obstante nuestro trabajo puede y debe aportar valor. Negociar las mejores condiciones financieras, optimizar los flujos de nuestra tesorería o conseguir una adecuada cobertura de seguros contribuye a nuestros resultados de forma directa. Contar con una información económico–financiera transparente y fiable facilita la gestión interna de la compañía y añade crédito y confianza a la relación con nuestros grupos de interés: clientes, accionistas, entidades financieras, etc. Por todo ello, rigor y prudencia deben ser principios que orienten nuestras actuaciones.

Antonio Palacios
Responsable de Finanzas

Nuestra actividad más importante es la gestión de tesorería y la gestión de la operativa diaria de cobros y pagos, es decir, controlar que los cobros se realicen dentro del plazo estipulado por las condiciones contractuales, igual que para el pago a proveedores. Nuestra misión es trasladar esto a la actividad diaria y fortalecer nuestra relación con las entidades bancarias. Para ello, contamos con un sistema que nos permite saber en todo momento nuestra posición de tesorería.

Mario Ramírez
Responsable de Seguros

Desde el año 2002, nuestros altos estándares de seguridad y bajo índice de incidencias nos permiten los más altos niveles de cobertura a cambio de unas primas competitivas. El objetivo es la correcta gerencia de todos los riesgos que afectan al Grupo. Toda la actividad del departamento se basa en el principio de prudencia, una característica imprescindible si queremos ser eficientes en la gestión y conseguir buenos resultados.

Manuel Blanco
Responsable de la subdirección de Administración

Aunque por lo que más se nos conoce es por la elaboración de información como los estados económicos–financieros, cuentas anuales e informes para la Comisión Nacional del Mercado de Valores, tenemos que tener presente que se están realizando varias tareas de suma importacia: la de verificación y trámite de todas las facturas recibidas de nuestros proveedores, la valoración de existencias y la facturación de servicios a nuestros clientes. Sacar adelante todo ese trabajo es una labor diaria que no sería posible sin el esfuerzo y el compromiso de todas las personas que formamos esta subdirección.

Julián Martín
Responsable de Análisis Económico–Financiero y Presupuestación

El departamento se creó en 2002 y, al comienzo, teníamos unos objetivos claros de análisis y control económico–financiero; nos dedicábamos a los aspectos relacionados con presupuestos y planificación financiera estratégica, además de hacer análisis comparativos con otras empresas. Recientemente hemos asumido la tarea de gestionar el presupuesto anual de explotación, además de emitir la cuenta mensual de resultados. También se realizan otros trabajos, como elaborar el mapa de riesgos y la emisión de informes de diversa naturaleza a solicitud de la alta dirección.

Raquel Fernández
Responsable de Gestión Tributaria

Nuestra misión es ocuparnos de la gestión de todos los impuestos de la compañía, tanto estatales como autonómicos y locales. El volumen de dinero que movemos a la hora de liquidar los impuestos es muy alto, como se puede comprobar con el Impuesto Especial de Hidrocarburos. Hay que mencionar que constantemente estamos revisando la normativa fiscal y emitimos normas de aviso e información al respecto al resto de direcciones de la compañía, ya que cualquier cambio fiscal nos afecta en gran medida. Uno de los aspectos más gratificantes de nuestro trabajo es cerrar una inspección de conformidad.